よくある相談・失敗事例

孫名義の預金が税務調査で名義預金と認定された事例 実の娘と不仲の父親が、孫のためにと娘に内緒で孫名義の通帳を作り、毎年100万円を振り込んでいたというケースがありました。孫が未成年で、その上、親権者である親も知らない預金だったため、税務調査 …

遺言書とは異なる遺産分割を行った事例 「父は、子供同士の仲が良くなかったため、遺産分割でもめると考え、一旦すべて妻に相続させる遺言を残して亡くなりました。 しかし、子供らは、父親の財産をあてにしており、妻は、子供らの生活の生活が楽ではない …

父の相続で祖父の未分割の財産が発見された事例 「今年の10月に父が亡くなりましたが、父の書類を整理していたところ、30年ほど前に亡くなっている祖父名義のままの山林があることが判明しました。 この山林は、祖父が亡くなった後、父が管理していた …

遺産分割がまとまらず、相続税の特例を適用できなかった事例 「遺産分割協議が相続税の申告期限までに成立せず、いったん民法の規定による相続分に従って財産を相続したものとして相続税の申告をしましたが、未分割の財産については相続税の特例の適用はでき …

節税対策で入った保険金がみなし贈与と認定される事例 あるご夫婦で、夫の財産を圧縮するため、夫の退職金を原資に、妻が被保険者及び受取人となっている個人年金保険に加入されている方がいらっしゃいました。妻は、年金受け取り開始時から所得税の申告をし …

不動産を換価分割して、売却で居住用住宅控除を適用できなかった事例 　母親が死亡し、相続人は同居していた長男と、結婚して新居を構えた二男の二人でした。遺産は、自宅の土地及び建物（時価評価額４０００万円）と預金が少しだけでした。兄弟間では、遺産 …

上場株式を換価分割して確定申告が必要となった事例 「遺産整理業務を専門家に依頼し、被相続人が証券会社で有していた上場株式は換価して相続人３名が均等に取得する内容の遺産分割協議書を作成し、相続手続きが完了した際に、株式売却の際、売却益が出てい …

当初の遺産分割協議書と異なる分割を行い贈与とみなされた事例 相続人が妻と子供一人で、当初、妻の生活の足しにするため、貸駐車場として使っている土地は妻が相続する遺産分割協議を行いましたが、その後間もなく、子の事業の資金繰りが厳しくなったため、 …

相続税申告後に新たな財産が発見された事例 「相続人で遺産分割協議をし、相続税の申告書の提出と納税を済ませた後、遺品の整理をしていたら、押し入れから何百万円も出てきた等、新たな財産が発見された場合、どのような対応が必要でしょうか。」 １．遺 …